코인 과세는 매년 연기되고 있지만, 언젠가 시행됩니다.
미리 준비할 점 정리합니다.
📅 과세 시기
- 원래 2022년 예정
- 2025년으로 연기
- 최근 2027년으로 추가 연기
- 정책 계속 변동
💰 과세 체계 (예정)
- 양도소득세 22% (주민세 포함)
- 연 기본공제 250만
- 초과분만 과세
- 매년 5월 신고
📋 과세 대상
- 비트·이더 등 모든 코인
- NFT 포함 예정
- 국내·해외 거래소 전부
- 개인 지갑 보유분도
🧮 계산 방법
양도차익 = 매도가 - 매수가 - 필요경비
필요경비
- 거래 수수료
- 송금·출금 수수료
- 환전 수수료 (해외)
📅 의제취득가액
2022년 10월 이전 취득분
- 실제 취득가 or 2022년 10월 말 시가 중 큰 값
- 취득가 증빙 없으면 시가 적용
이후 취득분
- 실제 매수 체결가
- 거래 내역 보관 필수
📊 실제 계산 예시
사례 1: 연간 순수익 200만
- 250만 공제로 과세 0
- 세금 없음
사례 2: 연간 순수익 1,000만
- 과세표준: 1,000 - 250 = 750만
- 양도세: 750 × 22% = 165만
💡 손익 통산
- 같은 과세 연도 내
- 수익·손실 합산
- 손실 이월 5년
- 주식 양도와 별도
🌐 해외 거래소
- 국세청 추적 강화 중
- 정보 공유 협약 확대
- 신고 의무 본인
- 미신고 시 가산세 40%
📋 실무 준비사항
1. 거래 기록 보관
- 각 거래소 내역 다운로드
- 엑셀·CSV 백업
- 지갑 간 이동 기록
- 수수료 영수증
2. 취득가 증빙
- 스크린샷 보관
- 이체 증빙
- 매수 타이밍 기록
3. 세무 계획
- 250만 공제 최대화
- 분산 매도
- 손실 연내 실현
- 장기 보유 vs 매도
⚠️ 주의 사항
- 에어드랍·하드포크 과세
- 스테이킹 보상 과세
- NFT 판매 과세
- DeFi 수익 포함
🌐 주요국 비교
- 미국: 자본이득세 10~37%
- 일본: 최대 55% (종합과세)
- 독일: 1년 보유 후 비과세
- 싱가포르: 개인 비과세
💼 세무사 역할
- 고객별 보유 내역 파악
- 의제취득가 적용 판단
- 거래소 자료 수집 지원
- 시행 전 장기 계획
- 해외 거래 신고 대응
💡 고객 조언 포인트
- 지금부터 거래 내역 정리
- 해외 거래소 내역 특히 중요
- 시행 연기 시점마다 재점검
- 자금 세탁·FIU 의심 거래 주의
코인 과세는 시간문제입니다.
준비된 세무사가 고객을 지킵니다.
※ 참고
세법·세율·기준 금액은 매년 변동됩니다.
실무 적용 시 반드시 최신 세법과 국세청·세무사회 자료를 확인하시기 바랍니다.
