연말정산·종소세 신고 시 공제 3대장.
각 공제 요건·한도 정리한다.
💰 1. 기부금 세액공제
공제율
- 1천만 이하: 15%
- 1천만 초과: 30%
- 지방세 10% 추가
기부금 종류
- 법정기부금 (정부·지자체)
- 지정기부금 (종교·사회복지)
- 정치자금 (10만 이하 세액공제 100%)
- 우리사주조합
공제 한도
- 법정기부금: 근로소득 100%
- 지정기부금: 근로소득 30%
- 이월 공제 10년
💊 2. 의료비 세액공제
공제 대상
- 병·의원·약국 지출
- 한방·치과·안과 포함
- 산후조리원 (200만 한도)
- 안경·콘택트렌즈 (50만 한도)
- 보청기·의족
공제 계산
총급여 3% 초과분 × 15%
65세 이상·장애인·난임: 공제율 20%
예시
- 총급여 5천만 근로자
- 의료비 400만
- 3% (150만) 초과분: 250만
- 세액공제: 250만 × 15% = 37.5만
📚 3. 교육비 세액공제
공제 대상
- 본인·부양가족 등록금
- 유치원·초중고·대학·대학원
- 학원비 (본인만)
- 직업훈련
한도
- 본인: 전액
- 유치원~고등: 1인당 300만
- 대학·대학원: 1인당 900만
- 공제율 15%
포함 항목
- 수업료·입학금
- 급식비
- 교과서·교복
- 현장학습비
- 방과후 수업
🎯 공제 극대화 팁
기부금
- 연말 기부 집중
- 가족 합산 분리 제출
- 이월 공제 활용
의료비
- 가족 의료비 합산
- 부양가족 대상 포함
- 신용카드 중복 공제
교육비
- 영수증·증빙 보관
- 학원비는 본인만
- 대학원 포함
📋 증빙 서류
- 기부금영수증 (단체 발급)
- 의료비 영수증·간소화 자료
- 교육비 납부확인서·영수증
- 은행 이체 증빙
⚠️ 자주 실수
- 간소화 자료 미조회 항목
- 가족 중복 신청
- 비공제 항목 (미용·영양제)
- 증빙 누락
💡 세무사 역할
- 연말 공제 체크리스트
- 간소화 자료 검토
- 누락 항목 발굴
- 경정청구 활용
3대 공제만 제대로 챙겨도 연 수십만원 환급 가능합니다.
증빙 꾸준히 모으는 습관이 첫걸음이에요.
※ 참고
세법·세율·기준 금액은 매년 변동됩니다.
실무 적용 시 반드시 최신 세법과 국세청·세무사회 자료를 확인하시기 바랍니다.
