양도세는 큰돈 왔다 갔다 하는 세금이라 실수하면 치명적이에요.
부동산·주식 중심으로 정리해드려요.
🏠 부동산 양도세
기본 구조
- 양도차익 = 양도가 - 취득가 - 필요경비
- 과세표준 = 양도차익 - 기본공제·장기보유
- 세액 = 과세표준 × 세율
📊 세율 (일반)
- 1년 미만 보유: 77% (지방세 포함)
- 1~2년 보유: 66%
- 2년 이상: 누진세율 6~45%
💡 1세대 1주택 비과세
- 보유 2년 이상
- 조정지역: 거주 2년 추가
- 양도가 12억 이하 전액 비과세
- 12억 초과분만 과세
📅 장기보유특별공제
- 3년: 24% (1주택 2년+거주 시 24%)
- 5년: 40%
- 10년: 80% (1주택 최대)
🏘 다주택자 중과
- 2주택: 일반세율 + 10%p
- 3주택 이상: 일반세율 + 20%p
- 조정대상지역 적용 (해제 시 완화)
📊 주식 양도세
국내 상장주 (일반투자자)
- 소액주주: 양도세 없음
- 대주주: 22% (1년 이상) / 33% (1년 미만)
해외주식
- 22% 일괄 과세
- 연 250만원 기본공제
- 손익 통산 후 과세
- 매년 5월 신고
📋 필요경비 인정
부동산
- 취득세·등기비
- 중개수수료
- 자본적 지출 (리모델링·구조변경)
- 양도비용
주식
- 매매수수료
- 증권거래세
- 환전수수료 (해외)
⏰ 신고·납부 기한
부동산
- 예정신고: 양도일 말일부터 2개월 내
- 확정신고: 다음해 5월 (연 1회 이상 양도 시)
주식 (해외)
- 다음해 5월 31일
- 종합소득세와 별도 신고
💡 절세 전략
1. 보유기간 연장
- 2년 넘기면 중과 피함
- 장기보유 공제 최대
2. 손익 통산
- 수익주식 + 손실주식 합산
- 연내 손실 실현
3. 부부 증여 활용
- 배우자 6억 증여 비과세
- 취득가 변경 (절세)
4. 분할 매도
- 연도별 분산
- 250만 공제 여러 번 활용
⚠️ 자주 하는 실수
- 취득가 증빙 분실
- 필요경비 누락
- 1주택 비과세 요건 미충족
- 일시적 2주택 기한 초과
- 해외주식 신고 누락
양도세는 사전 시뮬레이션이 필수예요.
매도 전에 세금 시뮬 먼저 하는 게 정답입니다.
※ 참고
세법·세율·기준 금액은 매년 변동됩니다.
실무 적용 시 반드시 최신 세법과 국세청·세무사회 자료를 확인하시기 바랍니다.
