가상자산(비트코인·이더리움·기타 코인) 양도세는 2027년 1월부터 시행 예정이며, 주식·해외주식과 다른 세제 구조가 적용됩니다.

시행 전인 현재는 비과세이지만 시행 후엔 연 250만 원 공제 후 22%로 해외주식과 동일한 구조이며, 매매·증여·상속 모두 영향을 받습니다.

2027년 시행 — 양도세 구조

가상자산 양도세는 2027년 1월 1일부터 시행되며, 연간 양도소득 250만 원 공제 후 22%(소득세 20% + 지방세 2%) 부과됩니다.

시행 시점이 여러 차례 미뤄졌지만 2027년 시행이 현재 확정 일정이며, 정책 변화에 따라 추가 조정 가능성도 있습니다.

시행 전 보유분의 취득가액은 시행일 시가 또는 실제 취득가 중 큰 값으로 계산됩니다.

주식과 동일한 250만 원 공제와 22% 세율로, 해외주식과 거의 같은 구조입니다.

주식과의 차이점

한국 일반 주식은 대주주가 아니면 양도세 비과세이지만, 가상자산은 모든 보유자가 양도세 대상입니다.

주식 거래세 0.20%는 가상자산엔 없으며, 거래소 수수료(0.05~0.5%)만 부과됩니다.

주식 배당은 별도 배당세 15.4%이지만 가상자산은 배당이 없고, 스테이킹 보상은 양도소득에 포함됩니다.

가상자산 거래소·지갑 간 이동은 양도가 아니지만, 거래·교환·결제는 양도로 간주됩니다.

해외 거래소·DeFi의 세금 처리

바이낸스·코인베이스 같은 해외 거래소 매매도 한국 거주자는 신고 의무가 있으며, 매년 5월 종합소득세 신고에 포함됩니다.

해외 거래소 미신고 시 가산세 추가 부담이 발생하며, FATCA·CRS 정보 교환으로 점차 추적 가능성이 커지고 있습니다.

DeFi(탈중앙화 금융) 운용·NFT 매매도 가상자산 양도소득에 포함될 가능성이 높지만, 세부 가이드라인이 아직 정비 중입니다.

해외 지갑 보유분도 해외 금융계좌 신고제도와 별도로 신고 의무가 발생할 가능성이 거론됩니다.

실전 — 시행 전 준비

2026년 12월까지의 매매는 비과세이지만, 시행 후엔 매매 시점 가격이 양도소득 계산 기준이 됩니다.

매수·매도 기록을 거래소에서 다운로드해 보관하면 시행 후 신고에 활용 가능합니다.

시행 직전 대규모 매도로 양도세 회피를 시도하는 경우가 있지만, 시행일 시가 적용으로 사실상 회피가 어렵습니다.

미국 비트코인 ETF(IBIT·FBTC)는 해외 주식 양도세 구조이고 250만 원 공제·22%로 동일하지만, 환율 변동도 함께 반영됩니다.

가상자산 양도세는 2027년 시행 전까지는 비과세이지만, 시행 후엔 주식과 동일한 22%·250만 원 공제 구조로 미리 시뮬레이션이 합리적입니다.